本來延遲5個(gè)月后才公布的處罰書，已被亮眼的業(yè)績(jī)預(yù)告所沖淡，然而主要股東在年前高比例股權(quán)質(zhì)押后再加碼，以至投資者心存擔(dān)憂、難以抉擇

3月11日，被譽(yù)為“抗新冠病毒藥概念股”的重慶博騰制藥科技股份有限公司(下稱：博騰股份，300363.SZ)發(fā)布公告，截至公告披露日，公司控股股東、實(shí)際控制人居年豐先生、陶榮先生、 張和兵先生累計(jì)質(zhì)押股份數(shù)量1.6億股，占其所持公司股份數(shù)量比例的92.42%，請(qǐng)投資者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

主要股東股權(quán)質(zhì)押比例增高

公開信息顯示，博騰股份成立于2005年7月，是國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的醫(yī)藥研發(fā)生產(chǎn)外包組織(CDMO)，主要業(yè)務(wù)是為制藥公司、新藥研發(fā)機(jī)構(gòu)等提供醫(yī)藥中間體、原料藥定制研發(fā)和定制生產(chǎn)。

據(jù)公開信息顯示，博騰股份主要股東中，居年豐、陶榮、張和兵三人持股比例分別為12.4%、10.26%、9.27%，合計(jì)持股比例為31.93%，其中，居年豐先生現(xiàn)任博騰股份董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，陶榮先生現(xiàn)任該公司副董事長(zhǎng)、副總經(jīng)理及董事會(huì)秘書，張和兵先生現(xiàn)任公司相關(guān)關(guān)聯(lián)方的法人、董事等職務(wù)。同時(shí)博騰股份公告此三人為行動(dòng)一致人。

在此之前，2019年12月18日博騰股份公告中，該三人股票質(zhì)押率已經(jīng)占到所持股份數(shù)量比例的87.40%。

面對(duì)主要股東股權(quán)高質(zhì)押比例帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，《投資者攻略》致函博騰股份，公司在回函中稱：“公司實(shí)際控制人正積極采取措施以期降低股權(quán)質(zhì)押比例高的風(fēng)險(xiǎn)，公司經(jīng)營(yíng) 2019 年穩(wěn)步向上，進(jìn)入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的新發(fā)展周期。”

延遲5個(gè)月才公布的處罰書

除了大股東股權(quán)高比例質(zhì)押帶來的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，博騰股份在信披上的不規(guī)范也曾引起投資者廣泛關(guān)注。今年1月15日，博騰股份公告稱，收到證監(jiān)會(huì)重慶監(jiān)管局的下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，兩宗涉嫌違法事實(shí)被監(jiān)管部門所認(rèn)定。

一、2018年4月至2019年4月期間，在博騰股份實(shí)際控制人陶榮指使及組織下， 博騰股份以預(yù)付款、備用金等形式通過供應(yīng)商重慶洪峰工業(yè)設(shè)備安裝有限公司提供資金1.63億元，通過供應(yīng)商重慶大渡口華越化工有限公司提供資金 1.90億元，通過供應(yīng)商重慶大眾防腐股份有限公司提供資金0.49億元，通過公司員工顏小淞提供資金0.13億元，通過關(guān)聯(lián)方重慶聚心投資有限公司提供資金 1.20億元，累計(jì)提供資金5.34億元?jiǎng)澽D(zhuǎn)至實(shí)際控制人陶榮、 居年豐、張和兵個(gè)人賬戶以及實(shí)際控制人的債權(quán)人銀行賬戶，博騰股份未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

二、2018 年半年度報(bào)告和2018 年第三季度報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏。

2018年上半年，博騰股份累計(jì)向?qū)嶋H控制人提供資金2.23億元，占2017年底經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的16.18%，但該公司2018年半年度報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易情況，導(dǎo)致2018年半年度財(cái)報(bào)存在虛假記載，導(dǎo)致利潤(rùn)總額虛增928.85萬元。同樣在三季報(bào)中，仍然未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的關(guān)聯(lián)交易情況，導(dǎo)致增利潤(rùn)總額867.12 萬元。

經(jīng)監(jiān)管層調(diào)查決定，對(duì)博騰股份的虛假記載等行為，開出合計(jì)255萬元的罰單。其中對(duì)博騰股份處以30萬元罰款;相關(guān)16名人員中，陶榮處90萬元罰款;居年豐30萬元罰款;張和兵20萬元罰款;其余13名高管分別處罰3萬至10萬元。

耐人尋味的是，公告中顯示該《行政處罰事先告知書》早在2019年8月1日就已收到，不知什么原因在5個(gè)月后才遲遲公告。

博騰股份稱“占用資金及利息已歸還”

面對(duì)監(jiān)管處罰中認(rèn)定的虛假記載和重大遺漏以及管理中暴露出來的問題，《投資者攻略》曾致函博騰股份，該公司回函中稱：“截至 2019 年 4 月底，上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及利息已歸還，已如期履行了承諾。公司董事均要求公司實(shí)際控制人及管理層徹底反思本次事件出現(xiàn)的底層原因，在未來從源頭及執(zhí)行機(jī)制上防范個(gè)人凌駕于制度的可能性，要求加強(qiáng)內(nèi)審部門審計(jì)力度，加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)對(duì)內(nèi)審及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的直通舉報(bào)通道，杜絕該類違規(guī)事項(xiàng)再度發(fā)生的可能。“

同時(shí)，數(shù)據(jù)顯示，2019年以來，博騰股份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)已有所改變。就單季度而已，2019年一、二、三季度攤薄凈資產(chǎn)收益率分別為0.57、1.68、2.38，攤薄總資產(chǎn)收益率分別為0.38、1.54、3.22;凈利率分別為6.54、13.12、15.41，整體盈利能力已呈現(xiàn)向上發(fā)展趨勢(shì)。《2019年度業(yè)績(jī)快報(bào)》也披露，2019年度實(shí)現(xiàn)收入15.51億元，較去年同期增長(zhǎng)30.93%;實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1.86億元，較去年同期增長(zhǎng)49.04%;歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)1.62億元，較去年同期增長(zhǎng)124.97%。